財務デュー・ディリジェンス業務

売手サイド・買手サイドにかかわらず、M&A実施の可否の判断に資する情報や取引価額決定に資する情報を提供する財務デュー・ディリジェンスを行います。

財務分析及び調査

• 正常収益力、EBITDA及び運転資本等の財務分析
• 採用する会計基準の検討
• 実態純資産の評価
• 簿外債務の検討
• 税務リスクの検討

管理体制の検討

• 全般的な管理体制の調査
• 経理体制の調査
• 利益管理体制、予算管理体制の概要調査

バリュエーション（評価）業務

取引実態に合った最適な方法により、評価を行います。また、企業の実態や組織再編取引の実態にあった最適な評価方法により、株価をはじめとした各種の評価を実施します。

事業の将来性

• 事業計画作成の前提の検討
• 設備投資計画の検討
• 人員計画の検討

評価

• 株式譲渡にかかる株価算定
• 合併比率算定等、組織再編のための株式又は事業価値の評価
• 商標権の評価
• M&A完了後の取得原価の再配分（PPA）

企業再編

置かれている状況やニーズに合った最適な組織再編手法は異なりますが、組織再編の目的が達成されるようなスキーム、最適な再編手法に関するアドバイスを提供します。

主なスキーム

• 会社法、会計基準等の関連法規の検討
• スケジュール管理
• スキームの検討